Informe Legal
Uso de Tokens FNFT en la plataforma FRQTAL
1. Introducción
Este informe legal tiene como objetivo proporcionar una explicación detallada sobre el uso de los tokens en formato de FNFT (Finantial Non-Fungible Tokens) dentro de la plataforma FRQTAL. Se abordará su clasificación como productos digitales, su diferencia con los comprobantes de inversión y se destacará su similitud con membresías, boletos o coleccionables. Además, se discutirá el cumplimiento tributario y la propiedad intelectual asociada a estos tokens.
Proveedor: Nosotros, en FRQTAL, somos un proveedor que facilita a los usuarios la creación, subasta, venta y adquisición de FNFTs. Estos son activos digitales diseñados para funcionar como boletos, membresías y coleccionables.
Intermediarios: Actuamos como intermediarios en la compra y venta de estos activos digitales. FRQTAL cobra una tarifa del 0.003% del valor transaccionado, y de las ganancias obtenidas, se pagan los impuestos correspondientes en el país donde operamos.
Red social: Dentro de nuestra plataforma, distribuimos contenido generado por los usuarios. Sin embargo, es importante destacar que los usuarios son completamente responsables del contenido que publican. FRQTAL administra estos canales de contenido, pero renunciamos a cualquier responsabilidad por daños y perjuicios, tal como se especifica en nuestros términos y condiciones.
Activos digitales en nuestra plataforma
FNFTs: Son identificadores digitales utilizados para distribuir contenido a los usuarios dentro de nuestra plataforma. Cada FNFT tiene un valor asociado que representa su importancia en nuestra plataforma.
Valor: Este valor corresponde al costo de adquisición de cada FNFT y representa su relevancia dentro de nuestra plataforma.
Minería: Nuestro sistema de recompensas, denominado Proof of Content, es fundamental en nuestra plataforma. Este sistema recompensa a los usuarios que poseen FNFTs de nuestra plataforma. Las recompensas se otorgan en forma de nuestras monedas locales o tokens, los cuales no son moneda de curso legal reconocida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, ni por el Banco Central.
Utility Tokens: Somos un tipo de token diseñado exclusivamente para funcionar dentro de nuestra plataforma de aplicación (APP). Estos tokens tienen utilidad dentro de nuestro ecosistema, permitiendo a los usuarios acceder a ciertos servicios, funcionalidades o productos específicos dentro de la plataforma. Su valor y utilidad están directamente ligados a la funcionalidad que ofrecen dentro de nuestro entorno digital y no tienen propósito o valor fuera de nuestra plataforma.
2. Interpretación
La interpretación de estas recomendaciones está sujeta al punto de vista legal de cualquier país donde se analice nuestro proyecto. Estos puntos de vista son sugeridos por BEIION SOLUTIONS SC, consultoría legal en modelos novedosos, y es una opinión sobre el modelo de FRQTAL NETWORK SAPI DE CV emitido el día 12 de mayo de 2024, conforme a lo que hasta ese día se tenía de desarrollo dentro de la plataforma, aceptando que el modelo puede cambiar, modificarse, evolucionar o eliminar ciertos features de la app, o eliminar ciertos procesos del modelo de negocio, cuya interpretación está sujeta a:
A continuación, se enumeran algunas leyes mexicanas relevantes que guardan relación con los exchanges o casas de cambio de criptomonedas:
Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera (Ley Fintech): Esta ley, promulgada en marzo de 2018, establece el marco regulatorio para las instituciones de tecnología financiera en México. Los exchanges de criptomonedas se consideran instituciones de fondos de pago electrónico y deben cumplir con los requisitos establecidos en la ley, incluida la obtención de autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para operar.
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Anti-lavado): Esta ley tiene como objetivo prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilícita, incluidas aquellas realizadas a través de exchanges de criptomonedas. Estos exchanges están obligados a implementar medidas de prevención y a reportar operaciones sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en México.
Ley del Impuesto Sobre la Renta (Ley ISR): Esta ley establece las disposiciones fiscales aplicables a las personas físicas y morales en México. Los exchanges de criptomonedas deben cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes, como el pago de impuestos sobre las ganancias obtenidas por la compra y venta de criptomonedas.
Ley del Mercado de Valores: Esta ley regula el mercado de valores en México y establece las disposiciones legales aplicables a las instituciones financieras que operan en este sector. Los exchanges de criptomonedas se consideran intermediarios financieros y deben cumplir con las regulaciones establecidas en la ley, incluida la obtención de autorización de la CNBV y la presentación de informes periódicos sobre sus operaciones.
Además de estas leyes, existen otras regulaciones y normativas relevantes que los exchanges de criptomonedas deben tener en cuenta, como la Regulación de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT), Ley de Protección al Consumidor y Normativa de Seguridad Cibernética. Estas regulaciones establecen los lineamientos y procedimientos que los exchanges deben seguir para prevenir y detectar actividades de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, proteger los derechos de los consumidores en las transacciones comerciales y asegurar que cuenten con medidas de seguridad cibernética adecuadas para proteger los activos y la información de sus usuarios.
3. Utility Token
Los tokens son activos o piezas de código que funcionan como identificadores únicos dentro de una blockchain o sistemas de cómputo descentralizado, actuando como fichas dentro del ecosistema. Aunque existen varios tipos de tokens, los principales son los Utility Tokens y los Security Tokens.
Diferencias entre Utility y Security Tokens:
Utility Tokens: (Nosotros estamos aqui)
No están sujetos a regulación.
Se pueden implementar y emitir rápidamente.
Son como cupones de cambio por servicios dentro de la empresa que los emite.
Su valor es altamente especulativo.
Existe una alta tendencia a prácticas de estafas debido a la poca regulación.
No otorgan participación ni poder de voto dentro de la empresa o servicios prestados.
No requieren cumplir con regulaciones AML y KYC para su ubicación y emisión.
Security Tokens:
Están regulados por las leyes de valores de cada país.
La implementación y emisión son más lentas y requieren aprobación de las autoridades de control de valores.
Representan parte del valor de la empresa emisora.
Su valor está asociado a la relación accionaria y de valor final de la empresa.
La regulación en su emisión evita prácticas maliciosas como estafas, proporcionando mayor seguridad a los inversionistas.
Permiten al comprador tener participación directa y voto dentro de la empresa y el proyecto.
La ubicación y emisión deben cumplir con regulaciones AML, KYC y otras aplicables.
Estas son algunas de las diferencias más notables entre Utility y Security Tokens. Es evidente que los Security Tokens ofrecen mayor seguridad y varias ventajas importantes. Sin embargo, su complejidad en la emisión los ha mantenido relativamente alejados del mundo de las criptomonedas hasta el momento. Esto es diferente en el caso de los Utility Tokens, cuyo uso durante las ICOs de 2017-2018 fue altamente explosivo, a pesar de los desafíos y acciones maliciosas experimentadas durante ese período.
La prueba de Howey. Diferenciando utility y security tokens
La prueba de Howey es la forma de determinar si un activo es un security o no, basándose en un caso legal entre la SEC y la compañía Howey en 1946. La SEC ha utilizado esta prueba para determinar la naturaleza de los activos financieros desde entonces. La Prueba de Howey consta de los siguientes puntos:
Aquí tienes las preguntas de la prueba.. respondiendo con FRQTAL :
Inversión de dinero: En el contexto de los FNFTs, los usuarios no están invirtiendo su dinero esperando un retorno financiero. En cambio, están realizando una compra directa de un bien o servicio dentro de la plataforma. Esto se considera un gasto por el acceso a beneficios específicos, no una inversión.
Expectativa de obtener ganancias: Los compradores de FNFTs no adquieren estos tokens con la expectativa de obtener ganancias financieras. El propósito principal es disfrutar de beneficios no financieros como promociones, boletos o premios que se ofrecen en la plataforma, no incrementar su capital invertido.
Inversión en una empresa común: Cada FNFT es controlado por su propietario individual, y no implica una inversión en una entidad o esfuerzo compartido. Los compradores no están contribuyendo capital a un proyecto común; cada FNFT opera de manera independiente.
Dependencia de los esfuerzos de un promotor o tercero: La utilidad y el valor de los FNFTs no dependen de la actuación o promoción de un tercero. Estos funcionan de forma autónoma y no requieren de esfuerzos externos para mantener su operatividad o generar valor.
Si una transacción cumple con estos cuatro criterios, se considera un security. Esta prueba simple permite diferenciar entre un utility token y un security token.
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